Réglez les quatre curseurs de votre entreprise. Chaque euro de est suivi jusqu’à sa destination finale : salaires, cotisations, impôts, , consommation. Rien n’est perdu en route, tout est additionné.
Cinq leviers, le parcours de l’euro se recalcule en temps réel.
Chaque étape révèle un prélèvement. À gauche, le tuyau qui rétrécit ; à droite, ce qui sort à chaque étape : survolez les bandeaux pour voir où va l’argent.
L’avantage fiscal du (74,6 k€ net d’impôt vs 18,6 k€ pour le salarié) s’évapore dès que l’ consomme : la s’applique partout. La vraie spécificité du dividende, c’est de pouvoir échapper à la TVA tant qu’on épargne ou investit.
Survolez les sous-segments pour le détail. La récursion fournisseurs (~40 % qui repart en prélèvements via leurs propres cotisations, IS et TVA) n’est pas comptabilisée dans la barre principale.
Trois grandes destinations : les administrations (URSSAF + État), les fournisseurs de l’entreprise, et les personnes physiques (salariés + actionnaire).
Cotisations sociales, impôt sur les sociétés, impôt sur le revenu, prélèvements sociaux sur dividendes, TVA salariée.
Postes de fonctionnement payés à des tiers, décomposition sectorielle indicative.
Argent qui finit dans la poche des personnes physiques (salarié + actionnaire), avant consommation.
Tout ce qui précède mesure ce qui part. Un taux de prélèvement ne dit pourtant rien tant qu’on ignore ce qu’il finance : aucun impôt sur une île déserte serait une aubaine, et un impôt très lourd sur un pays qui vous loge, vous soigne et vous paie une pension serait peut-être un bon prix. La question « est-ce cher ? » n’a de réponse qu’avec les deux colonnes.
Voici donc la seconde. En 2024, les administrations françaises ont dépensé 1 672 Md€, soit 57 % de la richesse produite dans l’année, répartis comme suit.
Pensions de retraite et de réversion pour l’essentiel, puis famille, chômage, invalidité, logement et minima sociaux. La santé au sens médical n’est pas ici, elle a sa propre ligne.
Hôpital, médecine de ville, médicaments, dispositifs médicaux, prévention. La Sécurité sociale finance 78,7 % de la consommation de soins, le reste se partage entre complémentaires et reste à charge.
Administration générale, affaires étrangères, aide au développement, et la charge de la dette pour 58,9 Md€, soit un tiers de la ligne.
Transports en premier lieu, puis soutien à l’emploi, à l’agriculture, à l’énergie, à la recherche appliquée et aux entreprises.
De la maternelle au doctorat, personnels et bâtiments compris. La dépense intérieure d’éducation, périmètre plus large, atteint 197,1 Md€, soit 6,8 % du produit intérieur brut.
Forces armées, équipement, dissuasion, opérations extérieures. C’est le type même du service que personne ne consomme individuellement.
Police, gendarmerie, justice, administration pénitentiaire, sécurité civile.
Équipements sportifs, bibliothèques, musées, spectacle vivant, audiovisuel public.
Politique du logement, urbanisme, eau, éclairage public, voirie de proximité.
Déchets, assainissement, lutte contre les pollutions, biodiversité.
Elle applique la structure de la dépense publique aux 107 k€ prélevés dans votre simulation. C’est une règle de trois, pas une affectation : aucun euro d’impôt n’est fléché vers une dépense, et la Sécurité sociale a ses propres recettes. Ce que cette colonne montre, c’est l’ordre de grandeur de ce que la collectivité achète avec une somme de cette taille, pas ce que votre entreprise aurait financé. Total vérifié : 1 671 Md€. Insee, dépenses publiques par fonction, 2024
Ces trois montants sont publiés tels quels par la statistique publique. Nous ne calculons pas de « dépense publique par habitant » : personne ne l’édite, et un ratio maison ne serait vérifiable nulle part.
La dépense publique ne se contente pas d’acheter des services, elle change qui a quoi. En 2024, les 10 % les plus aisés avaient un niveau de vie 21,1 fois supérieur à celui des 10 % les plus modestes avant impôts et prestations, et 6,2 fois après. Ce seul écart, de 21,1 à 6,2, est ce que la fiscalité fait de plus visible, et il ne compte que les transferts en argent.
En y ajoutant les services publics, santé et école comprises, l’Insee établit que 57 % des personnes reçoivent plus qu’elles ne versent. Le chiffre porte sur 2019, dernier millésime publié sur ce champ, et il se lit avec sa limite : il décrit une année, pas une vie.
Trois limites, énoncées par l’Insee lui-même plutôt que par nous.
La consommation collective effective correspond aux biens et services publics pour lesquels on ne peut pas attribuer le bénéfice à un ou des ménages en particulier. Elle profite à la collectivité dans son ensemble ou à de larges pans de la société (défense, police, justice, équipements collectifs, réglementation, etc.).Insee Analyses n° 88, septembre 2023
Les dépenses de consommation collective d’attribution nationale comme la défense, les affaires étrangères et la fonction publique de l’État des administrations générales sont distribuées forfaitairement ; d’autres hypothèses, par exemple en fonction du revenu ou du patrimoine, pourraient être posées.Insee Analyses n° 88, septembre 2023
La redistribution élargie améliore le niveau de vie de 90 % des individus appartenant à un ménage dont la personne de référence est âgée de 65 ans ou plus. Parmi les 50-59 ans, près de 70 % des individus sont à l’inverse contributeurs nets à la redistribution élargie.Insee Analyses n° 88, septembre 2023
Six taxes principales rythment le parcours de l’argent.
Payées par l’employeur en plus du salaire brut. Financent maladie, retraite, chômage, allocations familiales, accidents du travail.
Source : URSSAF (nouvel onglet) · barème 2026
Retenues sur le brut pour obtenir le net. Couvrent assurance maladie complémentaire, retraite, chômage, CSG, CRDS.
Source : URSSAF (nouvel onglet) · L. 136-1 CSS (nouvel onglet)
Barème progressif par tranches (0/11/30/41/45 %). Pour 30 k€ brut célibataire, taux effectif ≈ 5 %.
15 % sur les premiers 42 500 € de bénéfice (PME), 25 % au-delà. Prélevé avant toute distribution aux associés.
Prélèvement Forfaitaire Unique sur dividendes : 12,8 % d’impôt + 18,6 % de prélèvements sociaux (CSG, CRDS, prélèvement de solidarité et contributions additionnelles).
Taxe sur la valeur ajoutée payée à chaque achat. Taux normal 20 %, réduit 10 % (resto), 5,5 % (alimentaire, livres), 2,1 % (médicaments).
Cinq objections sérieuses peuvent être opposées au chiffre affiché plus haut. Les voici, chiffrées sur votre propre scénario. Aucune ne sera retirée, et deux d’entre elles jouent contre le confort de ce site.
Ce que l’entreprise crée vraiment, ce n’est pas ce qu’elle facture, c’est ce qu’elle facture moins ce qu’elle achète pour le produire. Retranchez les 62,5 k€ de charges externes, et le même prélèvement se rapporte à 188 k€ au lieu de 250 k€. Le taux ne baisse pas, il monte. Nous gardons le chiffre d’affaires parce que c’est le montant que l’entreprise voit arriver sur son compte, et parce qu’il est vérifiable sans comptabilité analytique.
La TVA comptée ici, 16,2 k€, ne frappe pas l’activité : elle frappe la dépense que le salarié et l’actionnaire font ensuite, sur un revenu déjà imposé. C’est un choix de périmètre défendable, puisqu’il mesure ce qui reste réellement en pouvoir d’achat, mais il gonfle le taux d’autant. Nous appliquons de plus le taux normal à la totalité de cette consommation, alors qu’un panier réel comporte du loyer exonéré, de l’alimentaire et des transports à taux réduit. Cette seconde approximation joue, elle aussi, à la hausse.
C’est l’hypothèse la plus lourde du modèle, et elle pèse plus que toutes les autres réunies. Un bénéfice laissé en société ne supporte que l’impôt sur les sociétés : ni flat tax, ni TVA, puisque personne ne le dépense. Le curseur de réinvestissement est à votre disposition plus haut, et son effet est visible immédiatement. Ce que le taux le plus élevé mesure, c’est le prix d’un euro qui va jusqu’à la poche, pas le prix de l’activité.
Célibataire à une part, impôt sur les sociétés à taux unique alors que le droit prévoit un taux réduit sous 42 500 € de bénéfice, pas de réduction générale sur les bas salaires, pas de crédits d’impôt, pas de quotient familial. Chacune de ces simplifications rend la cascade lisible et pousse le résultat vers le haut, de quelques dixièmes de point chacune. Surtout, ce cas est celui d’un dirigeant actionnaire, quand le contribuable français ordinaire est un salarié : les chiffres de cette page décrivent une situation, pas la France.
Ce simulateur mesure ce qui part. Ce qui revient ne se compare pas ligne à ligne : une cotisation retraite ouvre un droit personnel, un impôt finance un service collectif dont personne ne connaît sa part exacte. Savoir que 42,7 % du chiffre d’affaires partent en prélèvements ne dit donc pas si c’est cher, cela dépend de ce que l’école, l’hôpital, les pensions et la police coûteraient autrement. La section « Ce que ces prélèvements achètent », plus haut, donne la seconde colonne, avec les limites que l’Insee lui reconnaît.
Ce simulateur montre où va l’argent. Ces analyses prolongent le débat : faut-il taxer plus, ou d’abord réformer ce qui existe déjà ?